PROGRAM SEMINARA
GODIŠNJI OBRAČUN ZA 2017. GODINU
- Objašnjenja za pravilno popunjavanje obrazaca: Bilans stanja, Bilans uspjeha, Izvještaj o gotovinskim tokovima, Izvještaj o promjenama na kapitalu i Zabilješke uz finansijske izvještaje
- „Veze“ između pozicija Bilansa stanja, Bilansa uspjeha i Prijave poreza na dobit
- Iskazivanje efekata obračuna proizvodnje u Bilansu uspjeha i Bilansu stanja, moraju li se uvijek koristi ti konta 595 i 596?
- Iskazivanje pozicija sveobuhvatne dobiti u Bilansu uspjeha
- Iskazivanje stavki u Bilansu uspjeha kada se primjenjuje MSFI 5
- Vanbilansna evidencija, šta se može iskazivati ?
- Otpis obaveza sa ciljem pokrića gubitka
- Značaj aktivnih i pasivnih vremenskih razgraničenja na dan 31.12.
- Iskazivanje PDV-a na dan 31.12.
- Razlika između ukalkulisanih troškova i rezervisanja
- Utvrđivanje finansijskog rezultata
- Obračuni posebnih naknada i članarina
PODNOŠENJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA
- Obaveze pravnih lica u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji
- Obveznici, obrasci i rokovi za podnošenje finansijskih izvještaja
- Mogućnost nepodnošenja godišnjih izvještaja za novoosnovana pravna lica
- Obaveza predaje finansijskih izvještaja kod društava u likvidaciji i stečaju Potpisivanje, ovjera i predaja godišnjeg obračuna
- Obavezna primjena novog softverskog rješenje FIA-e
- Postupanja sa obavijesti ma FIA-e u vezi sa neizvršavanjem obaveza
GODIŠNJI OBRAČUN BUDŽETA I BUDŽETSKIH KORISNIKA I PRIMJENA PROPISA IZ OBLASTI BUDŽETA
- Sačinjavanje finansijskih izvještaja za 2017. godinu
- Finansijsko upravljanje i kontrola (FUK)
- Godišnje Izvještavanje o finansijskom upravljanju i kontroli (GFUK) – praktični primjer
- Izjava o rukovodnoj – fiskalnoj odgovornosti
- Nadzor – Uloga interne revizije u ispitivanju adekvatnosti FUK-a
- Samoprocjena
- Priprema dokumentacije za internu i eksternu reviziju
- Otklanjanje nedostataka po nalazima revizije
OBAVEZA EVIDENTIRANJA I OBJAVLJIVANJA POSLOVNIH DOGAĐAJA NAKON 31.12. A PRIJE ODOBRAVANJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA
- MRS 10 – Događaji nakon izvještajnog perioda
- Poslovni događaji koji zahtijevaju usklađivanja na dan 31.12.
- Poslovni događaji koji ne zahtijevaju usklađivanje na dan 31.12.
- Određivanje vremenskog intervala nastanka događaja nakon datuma bilansa
- Vremenska neograničenost poslovanja
POREZNI POTICAJI I UMANJENJA POREZNE OSNOVICE
- Porezni poti caji (investicije, zapošljavanje novih radnika)
- Prijava poreznih poticaja
- Porezni kredit (umanjenje porezne osnovice za plaćeni porez i obustavljeni porez po odbitku)
- Korištenje poreznih gubitaka, problemi u praksi kod popunjavanja obrasca PG-809
- Gubitak prava na umanjenje porezne osnovice
- Evidencija poreznih poti caja i olakšica kroz porezni bilans
- Obrasci PE 806, PE 807, PI 808, PP 810, PP 811, PP 812 i PK 814
OPOREZIVANJE POSLOVNIH JEDINICA
- Prijave poreza na dobit za poslovne jedinice nerezidenata (Obrasci PB 800-A, PB 800-B i PP 802)
- Prijave poreza na dobit za poslovne jedinice nerezidenata u slučaju kada se radi o jednoj ili više poslovnih jedinica na jednom ili u više kantona u FBiH
- Alokacija prihoda i rashoda kod podružnica iz RS i BD i poslovnih jedinica nerezidenta
- Pojašnjenje primjene alokacijskih ključeva za poslovne jedinice nerezidenata
- Izmjene zakona o porezu na dobit Republike Srpske
- Obrasci poreskih prijava poreza na dobit u Republici Srpskoj
- Porez po odbitku u Republici Srpskoj
- Porezno bilansiranje, poticaji i izračun poreza na dobit u Republici Srpskoj
IZVJEŠTAJ O TRANSFERNIM CIJENAMA
- Kad postoji obaveza izrade Izvještaja o transfernim cijenama?
- Pozajmice vs Izvještaj o transfernim cijenama
- Obaveza izrade Izvještaja u slučaju samo jedne transakcije sa poveznim licem
- Mogućnost izrade skraćenog Izvještaja
- Prakti čan primjer izrade Izvještaja
- Obrasci TP 900, TP 902 i CBC 901
SASTAVLJANJE POREZNOG BILANSA
- Prezentacija mišljenja Federalnog ministarstva fi nansija u vezi sa poreznim bilansiranjem
- Obveznici sastavljanja poreznog bilansa, status udruženja, poslovnih jedinica…
- Postupak poreznog bilansiranja (poseban osvrt na svaku stavku poreznog bilansa)
- Porezno (ne)priznati rashodi, „priznati “ prihodi i kapitalna dobit/gubitak
- Porezni tretman: manjka, zateznih kamata, prodaje ispod nabavne vrijednosti, obračunatog poreza po odbitku, reprezentacije, stipendija, obračunate koristi …
- Porezni tretman amortizacije
- Amortizacija – početak obračuna amortizacije, amortizacija na iznajmljena sredstva i sredstva van upotrebe,…
- Obaveza posjedovanja IOS-a u slučaju otpisa potraživanja
- Obrasci poreznog bilansa (PB 800-A i PB 800-B) i porezne prijave (PP 801, PP 802, PP 803 i PP 804)
AKTUELNOSTI IZ OBLASTI RAČUNOVODSTVA I FINANSIJA
DISKUSIJA I ODGOVORI NA PITANJA |