Seminar: Godišnji obračun za 2017. godinu i sastavljanje Poreznog bilansa

PROGRAM SEMINARA

GODIŠNJI OBRAČUN ZA 2017. GODINU

• Objašnjenja za pravilno popunjavanje obrazaca: Bilans stanja, Bilans uspjeha, Izvještaj o gotovinskim tokovima, Izvještaj o promjenama na kapitalu i Zabilješke uz finansijske izvještaje
• „Veze“ između pozicija Bilansa stanja, Bilansa uspjeha i Prijave poreza na dobit
• Iskazivanje efekata obračuna proizvodnje u Bilansu uspjeha i Bilansu stanja, moraju li se uvijek koristi ti konta 595 i 596?
• Iskazivanje pozicija sveobuhvatne dobiti u Bilansu uspjeha
• Iskazivanje stavki u Bilansu uspjeha kada se primjenjuje MSFI 5
• Vanbilansna evidencija, šta se može iskazivati ?
• Otpis obaveza sa ciljem pokrića gubitka
• Značaj aktivnih i pasivnih vremenskih razgraničenja na dan 31.12.
• Iskazivanje PDV-a na dan 31.12.
• Razlika između ukalkulisanih troškova i rezervisanja
• Utvrđivanje finansijskog rezultata
• Obračuni posebnih naknada i članarina

PODNOŠENJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

• Obaveze pravnih lica u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji
• Obveznici, obrasci i rokovi za podnošenje finansijskih izvještaja
• Mogućnost nepodnošenja godišnjih izvještaja za novoosnovana pravna lica
• Obaveza predaje finansijskih izvještaja kod društava u likvidaciji i stečaju Potpisivanje, ovjera i predaja godišnjeg obračuna
• Obavezna primjena novog softverskog rješenje FIA-e
• Postupanja sa obavijesti ma FIA-e u vezi sa neizvršavanjem obaveza

GODIŠNJI OBRAČUN BUDŽETA I BUDŽETSKIH KORISNIKA I PRIMJENA PROPISA IZ OBLASTI BUDŽETA

• Sačinjavanje finansijskih izvještaja za 2017. godinu
• Finansijsko upravljanje i kontrola (FUK)
• Godišnje Izvještavanje o finansijskom upravljanju i kontroli (GFUK) – praktični primjer
• Izjava o rukovodnoj – fiskalnoj odgovornosti
• Nadzor – Uloga interne revizije u ispitivanju adekvatnosti FUK-a
• Samoprocjena
• Priprema dokumentacije za internu i eksternu reviziju
• Otklanjanje nedostataka po nalazima revizije

OBAVEZA EVIDENTIRANJA I OBJAVLJIVANJA POSLOVNIH DOGAĐAJA NAKON 31.12. A PRIJE ODOBRAVANJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

• MRS 10 – Događaji nakon izvještajnog perioda
• Poslovni događaji koji zahtijevaju usklađivanja na dan 31.12.
• Poslovni događaji koji ne zahtijevaju usklađivanje na dan 31.12.
• Određivanje vremenskog intervala nastanka događaja nakon datuma bilansa
• Vremenska neograničenost poslovanja

POREZNI POTICAJI I UMANJENJA POREZNE OSNOVICE

• Porezni poti caji (investicije, zapošljavanje novih radnika)
• Prijava poreznih poticaja
• Porezni kredit (umanjenje porezne osnovice za plaćeni porez i obustavljeni porez po odbitku)
• Korištenje poreznih gubitaka, problemi u praksi kod popunjavanja obrasca PG-809
• Gubitak prava na umanjenje porezne osnovice
• Evidencija poreznih poti caja i olakšica kroz porezni bilans
• Obrasci PE 806, PE 807, PI 808, PP 810, PP 811, PP 812 i PK 814

OPOREZIVANJE POSLOVNIH JEDINICA

• Prijave poreza na dobit za poslovne jedinice nerezidenata (Obrasci PB 800-A, PB 800-B i PP 802)
• Prijave poreza na dobit za poslovne jedinice nerezidenata u slučaju kada se radi o jednoj ili više poslovnih jedinica na jednom ili u više kantona u FBiH
• Alokacija prihoda i rashoda kod podružnica iz RS i BD i poslovnih jedinica nerezidenta
• Pojašnjenje primjene alokacijskih ključeva za poslovne jedinice nerezidenata
• Izmjene zakona o porezu na dobit Republike Srpske
• Obrasci poreskih prijava poreza na dobit u Republici Srpskoj
• Porez po odbitku u Republici Srpskoj
• Porezno bilansiranje, poticaji i izračun poreza na dobit u Republici Srpskoj

IZVJEŠTAJ O TRANSFERNIM CIJENAMA

• Kad postoji obaveza izrade Izvještaja o transfernim cijenama?
• Pozajmice vs Izvještaj o transfernim cijenama
• Obaveza izrade Izvještaja u slučaju samo jedne transakcije sa poveznim licem
• Mogućnost izrade skraćenog Izvještaja
• Prakti čan primjer izrade Izvještaja
• Obrasci TP 900, TP 902 i CBC 901

SASTAVLJANJE POREZNOG BILANSA

• Prezentacija mišljenja Federalnog ministarstva fi nansija u vezi sa poreznim bilansiranjem
• Obveznici sastavljanja poreznog bilansa, status udruženja, poslovnih jedinica…
• Postupak poreznog bilansiranja (poseban osvrt na svaku stavku poreznog bilansa)
• Porezno (ne)priznati rashodi, „priznati “ prihodi i kapitalna dobit/gubitak
• Porezni tretman: manjka, zateznih kamata, prodaje ispod nabavne vrijednosti, obračunatog poreza po odbitku, reprezentacije, stipendija, obračunate koristi …
• Porezni tretman amortizacije
• Amortizacija – početak obračuna amortizacije, amortizacija na iznajmljena sredstva i sredstva van upotrebe,…
• Obaveza posjedovanja IOS-a u slučaju otpisa potraživanja
• Obrasci poreznog bilansa (PB 800-A i PB 800-B) i porezne prijave (PP 801, PP 802, PP 803 i PP 804)

AKTUELNOSTI IZ OBLASTI RAČUNOVODSTVA I FINANSIJA

DISKUSIJA I ODGOVORI NA PITANJA

INFORMACIJE O SEMINARU

 NAKNADA ZA SEMINAR:

• Pretplatnici časopisa                                                 120,00 KM
• Ostali učesnici sa materijalom                                 150,00 KM
• Učesnici bez  materijala                                           100,00 KM

U CIJENU SU URAČUNATI:

• Učešće
• Priručnik za godišnji obračun
• Komplet obrazaca godišnjeg obračuna
• Pribor za pisanje

PLAĆANJE:

• Raiffeisen bank d.d. Sarajevo   1610000063300077
• Union banka d.d. Sarajevo      1020290000002288
• UniCredit bank d.d. Mostar      3389002207884134

ili u gotovini na samom seminaru

POČETAK RADA SEMINARA U 9,30 SATI
Sve potrebne informacije na telefone:
033/ 21 58 02, 21 48 74, 21 07 14