SEMINAR: PRIPREMNE RADNJE ZA GODIŠNJI OBRAČUN I PRIJAVU POREZA NA DOBIT, PRELAZAK NA MSFI za MSP, KORIŠTENJE VOZILA U SLUŽBENE SVRHE, SPECIFIČNOSTI OBRAČUNA PDV NA USLUGE

4 Decembra, 2019

SEMINAR – Kontinuirana edukacija računovođa i revizora

Mjesta održavanja seminara:

Seminar se priznaje kao kontinuirana edukacija u računovodstvenoj profesiji i upisuje u evidencijske knjižice kao 7 bodova/sati.

PRIPREMNE RADNJE ZA GODIŠNJI OBRAČUN I PRIJAVU POREZA NA DOBIT

Zakonska obaveza vršenja godišnjeg popisa imovine i obaveza
Zahtjevi inspekcijskih organa u pogledu popisa imovine i obaveza
Kazne u slučaju nevršenja popisa u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji FBiH
Porezni tretman popisnih razlika
Obaveza sačinjavanja IOS-a i porezni tretman nepotvrđenih stavki
Usaglašavanja stanja u trgovinskoj, ugostiteljskoj, proizvodnim i drugim djelatnostima
Aktivna i pasivna vremenska razgraničenja
Vrednovanje imovine na dan 31.12
Knjiženja na kontima 595 i 596 na 31.12.
Usklađivanje vrijednosti stalne i tekuće imovine
Obaveza vršenja ukalkulisavanja troškova
Razlika između rezervisanja i ukalkulisanih troškova
Konačni obračun amortizacije i primjena MRS 12
Porezni tretman amortizacije
Procjena ispunjenosti uslova za korištenje poreznih poticaja
Efekat primjene novih standarda na oporezivu dobit

PRELAZAK NA STANDARDE ZA MALA I SREDNJA PREDUZEĆA (MSFI za MSP)

Ko može primjenjivati MSFI za MSP?
(Ne)mogućnost primjene MSFI za MSP u javnim preduzećima, budžetksim korisnicima, udruženjima, finansijskim institucijama, velikim pravnim licima…
Prednosti primjene MSFI za MSP?
Smjernice Federalnog ministarstva finansija u vezi sa primjenom MSFI za MSP
Razlike u odnosu na “velike” MRS/MSFI
Način prelaska sa “velikih” na “male” standarde
Prikaz prve primjene MSFI za MSP
Porezni efekti prelaska na MSFI za MSP
Obaveza evidentiranja u bilješkama informacije o prelasku na MSFI za MSP
Promjena računovodstvenih politika radi prelaska na MSFI za MSP
Kontni plan i obrasci koji se koriste prilikom primjene MSFI za MSP
Prikaz računovodstvenog evidentiranja stalnih sredstava, zaliha, najma, prihoda i dr. u skladu sa MSFI za MSP

KORIŠTENJE VOZILA U SLUŽBENE SVRHE

Korištenje vozila u poslovne svrhe – obračun, putni nalozi i evidencije
Obaveza evidentiranja utroška goriva putem obrazaca PN3 ili PN4
Obaveza posjedovanja dodatne dokumentacije za vozača
Obračun koristi kod upotrebe vozila u privatne svrhe
Korištenje vozila za prevoz na posao i sa posla
Vozilo dato na 24/7 zaposleniku, korist ili ne?
Troškovi koji se mogu pravdati prilikom upotrebe privatnog vozila u službene svrhe
Korištenje privatnog vozila vs Uredba o službenom putu
Mogućnost odbitka ulaznog PDV-a prilikom kupovine vozila
Postupanja UINO prilikom nabavke „luksuzni-teretnih“ vozila
Nabavka vozila preko lizing aranžmana
Iznajmljivanje vozila– ugovor, obračun poreza na dohodak i visina najma
Prodaja vlastitog vozila, sa ili bez PDV-a?
Porezni tretman prodaje vozila povezanom licu
Trgovina novim i rabljenim vozilima
Nabavka rabljenog vozila za prodaju „u dijelovima“
Obaveza rent a car agencija
Tretman testnog vozila
Nabavka vozila putem komisionog ugovora

SPECIFIČNOSTI OBRAČUNA PDV NA USLUGE

Specifičnost ino usluga, obaveza obračuna PDV-a
Fakturisanja bez obaveze obračuna PDV-a, potrebni dokazi i dokumentacija
Usluge prenosa, ustupanja, korištenja autorskih prava, patenata, licenci, žiga, zaštitnih znakova i drugih prava intelektualne svojine
PDV tretman usluge prevoza (izvoz/uvoz i međudržavni prevoz)
Oporezivanje usluga zastupanja i posredovanja
Pružanje usluga bez naknade
Usluge popravke opreme i motornih vozila
Oporezivanje sponzorstva
Uvođenje direktora bez zasnivanja radnog odnosa u sistem PDV-a
Ispravka PDV-a (KO) na ino usluge
Osnovica za obračun PDV-a na uslugu “stavljanje osoblja na raspolaganje”
Usluge povezane sa izvozom/uvozom
Usluga davanja u zakup zemljišta i nekretnina
Oporezivanje naknada štete
Fakturisanje penala
Prefakturisanje troškova zakupa
Računovodstveno i porezno postupanje u slučaju neobračunavanja PDV-a na ino usluge, odnosno na “vozanje” ino usluga
Instrukcija o postupku podnošenja PDV prijave u slučaju “vozanja” PDV-a
Praktičan prikaz popunjavanja PDV i DPDV prijave
PDV tretman usluga shodno odredbama Nacrta novog Zakona

DRUGE AKTUELNOSTI

Poziv Porezne uprave računovođama u FBiH
Elektronsko dostavljanje podataka iz knjigovodstvenih evidencija
Rokovi i način elektronskog dostavljanja podataka iz knjigovodstvenih evidencija
Osnovica za obračun doprinosa za samostalne poduzetnike za 2019. godinu
Obračun akciza/trošarina na duhanske prerađevine od 01.01.2020.
Pripreme za godišnje porezne prijave – ažuriranje evidencija i ispravljanje grešaka

DISKUSIJA I ODGOVORI NA PITANJA

INFORMACIJE O SEMINARU

PREDAVAČI:

NAKNADA:

U CIJENU SU URAČUNATI:

PLAĆANJE:

POČETAK RADA SEMINARA U 9,30 SATI
Sve potrebne informacije na telefone:
033/ 21 58 02, 21 48 74, 21 07 14